Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Возврат денежных средств по договору займа учредителю

Договор займа

Итак, жили-были два дружественных ООО. И решили собственники этого бизнеса открыть третье ООО. Новую фирму оформили на одну из сотрудниц, которая стала единственным учредителем и директором. Она же оформила на своем имя кредит и направила его на развитие компании. Поначалу все было хорошо. Новая фирма неоднократно перечисляла деньги двум дружественным компаниям в виде займа. При этом документы не оформлялись.

А когда директор потребовал от бывших коллег вернуть займы, получил отказ, так как по данным бухучета все давно погашено. При этом ни денег, ни документов, подтверждающих это, нет. И что делать? Следует отметить, что виновницей всей этой неразберихи считают главбуха, которая проводила хозоперации без оформления документов.

В 1С проводили, эти денежные переводы, как заем, но договоров займа подписано не было. Но тут возникает вопрос Сумма — 20 млн. Срок — 2 года. Возврат Компанией физическому лицу основного долга производится несколькими траншами. Выплата Компанией физическому лицу начисленных процентов производится после полного возврата основного долга.

Порядок возврата займа учредителю с расчетного счета на карту в 2019 году

Финансовую составляющую жизни любого предприятия невозможно представить без кредитов. Чаще всего в роли займодавца выступают банки, что в принципе правильно и полностью соответствует их основному предназначению.

Однако в некоторых случаях в роли лица, предоставляющего кредит, может выступать учредитель компании. Такая ситуация встречается, когда банковский кредит получить не удаётся.

Например, банк отказал в выдаче кредита предприятию по причине слабых экономических показателей или по другой причине. Или средства необходимы немедленно, а кредит обещают только по прошествии какого-то времени.

В таких случаях учредитель вправе предоставить заем компании при условии, что он располагает достаточной суммой собственных средств. Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем.

Заем оформляется официальным договором. Именно договор о предоставлении кредита является основным и единственным документом, регулирующим все вопросы, касающиеся как выделения средств, так и их возврата.

Письменная форма договора обязательна, поскольку одна из его сторон является юридическим лицом это требование Гражданского Кодекса РФ, ст. Нотариальное заверение договора не требуется. Возврат заёмных средств — процедура более сложная, нежели их предоставление, особенно это касается бухгалтерского учёта.

Сам по себе заем не считается доходом компании, соответственно и его возвращение не требует оформления в виде расходов. Вся процедура возврата должна полностью соответствовать требованиям, указанным в договоре.

Если в нём был прописан график погашения кредита, то он должен быть соблюдён. Если же графика не было, то полное погашение займа и возвращение заёмных средств должно быть осуществлено в течение месяца после даты, указанной в договоре. Возврат денежных средств кредитору на его банковскую карту со счёта организации является самым удобным и простым в оформлении способом.

В отличие, например, от возврата займа наличными в этом случае нет предельной суммы. Кроме этого, банковский перевод не требует наличных денег и совершается в кратчайшие сроки.

Для того чтобы кредит был возвращён учредителю именно таким способом необходимо, чтобы это условие было отображено в договоре. Соответственно должны быть указаны и реквизиты банковской карты кредитора, на которую предполагается возврат денежных средств.

Если в договоре указан график возврата средств или график выплаты процентов по этому займу, то каждое перечисление средств осуществляется на банковскую карту учредителя.

Разновидностью кредита учредителя компании является целевой заем, то есть такой, использование которого предполагается строго в определённых целях. В вопросе возврата целевого займа с расчётного счёта предприятия на банковскую карту существенных особенностей нет, вся процедура полностью аналогична обычному кредиту.

Для учредителя, предоставляющего свои средства на нужды компании в виде займа, возврат денег, с точки зрения бухгалтерского учёта не считается доходом и соответственно уплачивать подоходный налог с этой суммы он не должен.

Другое дело, если в соответствии с требованиями договора компания выплачивает проценты за пользование займом. В этом случае вся сумма процентов будет считаться доходом и с неё учредитель обязан заплатить налоги. Возврат кредита на банковскую карту является самым простым и доступным способом вернуть заёмные средства.

Особенное внимание следует уделить составлению договора займа. Для его написания лучше привлечь юристов, чтобы избежать возникновения непредвиденных ситуаций и проблем с налоговыми или другими контролирующими органами. Многие компании сталкиваются с острой нехваткой средств на расчетных счетах, что чревато невыполнением своевременно взятых на себя обязательств по оплате товаров, услуг.

Одним из выходов в такой ситуации может стать заем от учредителя. Подобные ссуды могут быть как процентными, так и предоставляться без оплаты за пользование кредитными деньгами, то есть быть беспроцентными. Как грамотно оформить подобную сделку и как возвращать заемные средства, расскажем ниже.

Оформление от учредителя компании необходимо провести в соответствии с действующим законодательством. Сделка должна подкрепляться письменным договором, в котором четко прописаны условия сумма займа, есть ли проценты, период возврата и т. Обратите внимание, если в договоре не указаны сроки возврата средств, компания обязана вернуть деньги по первому требованию время погашения долга — не более 1 месяца.

Также стоит помнить, что согласно ст. Сразу после подписания договора займа, учредитель может предоставить деньги компании двумя способами: Заем может быть, как беспроцентный, так и процентный.

Если заем выдается под определенный процент, то необходимо учитывать несколько важных нюансов при заключении сделки см.

Способы получения средств Учредитель может предоставить заем наличными через кассу предприятия либо безналичным способом на расчетный счет компании На какой период выдается заем Обычно в договоре указываются сроки возврата средств.

Если их нет, заемщик обязан вернуть деньги по первому требованию кредитора. В договоре необходимо прописывать процентную ставку, под которую выдается заем. Если же компания получает беспроцентный заем, то в договоре кредитования необходимо указывать данный факт, в противном случае налоговые органы обяжут выплатить проценты согласно законодательству.

Одним из самых распространенных способов возврата средств учредителю является перечисление денег с расчетного счета на карту. Но данный способ, со всеми необходимыми реквизитами, должен прописываться в договоре. В данном соглашении обе стороны соглашаются с пунктом, в котором указано, что датой прекращения обязательств заемщика перед учредителем является дата зачисления средств на карточный счет.

Реквизиты, на которые будет осуществлено перечисление, нужно также прописать в дополнительном соглашении. Обращаем внимание, что согласно действующему законодательству, наличные средства, полученные в результате реализации товаров, предоставления услуг можно использовать лишь: Как видно из вышеперечисленного списка, вернуть заем из выручки учредителю через кассу невозможно.

Но компания может сначала сдать выручку в банк зачислить на расчетный счет , а после снять наличные, указав, что деньги предназначены для возврата учредителю. Выдача средств кредитору из кассы предприятия производится на основании расходно-кассового ордера.

Если же вас интересует вопрос открытия беспроцентного займа между юридическими лицами, то мы рекомендуем перейти по ссылке, и прочесть статью. Иностранному учредителю компания должна вернуть заем в соответствии с условиями договора.

Но при возврате долга нерезиденту, необходимо учитывать нормы валютного законодательства. С нерезидентами российские компании могут проводить денежные операции без ограничений. Возврат может осуществляться в любой валюте, но только в безналичной форме, то есть с расчетного счета заемщика.

Как уже упоминалось выше, возврат займа наличными возможен только при соблюдении определенной последовательности: При получении наличных средств в банке, указывается целевое назначение — возврат кредита учредителю. Данный пункт должен быть прописан в обязательном порядке, размер процентов также должен быть указан в договоре.

Ставка формируется и устанавливается исходя из политики компании. Для предоставления займа учредителем необходим только договор. Для его заключения и корректного заполнения понадобятся гражданские паспорта участников сделки, учредительные документы компании, а также печать.

Если у компании недостаточно средств для осуществления своей деятельности, предоставить необходимую сумму может учредитель. Условия прописываются индивидуально, все зависит от политики компании, требований учредителя.

Например, заем может быть, как процентным, так и беспроцентным. Период кредитования и сроки возврата средств также формируются исходя из финансового состояния компании, а также прогнозов по будущим операциям. Размер займа от учредителя компании-заемщику также, как и иные параметры сделки устанавливаются индивидуально.

Сумма обычно приравнивается к размеру кассового разрыва, задолженности по обязательствам и др. При предоставлении займа компании, учредитель должен помнить несколько важных моментов: Возврат может также осуществляться безналичным способом, то есть на карту или банковский счет учредителя или через кассу организации.

Период кредитования и сроки возврата займа определяются в индивидуальном порядке. Такие договоренности между обеими сторонами зависят от платежеспособности предприятия, будущих операций и т.

Сроки возврата прописываются в договоре, но если такой информации нет, заемщик должен вернуть деньги по первому требованию учредителя. Ели случается форс-мажорная ситуация, при которой компания находится на гране банкротства, а обратиться в банк по разным причинам руководство не спешит, инвестиции в ближайшее время также не предвидятся, то чуть ли не единственным шансом выжить на рынке может стать заем от учредителя.

Такие ссуды могут быть процентными или беспроцентными, они выдаются на различные сроки. Зачисляются на счета безналичным способом или вносятся через кассу предприятия. С очевидным минусом, которым может столкнуться учредитель — неплатежеспособность фирмы-заемщика, которая ранее получила финансовую поддержку, что чревато не возвратом.

Добрый день, уважаемые читатели блога! Сегодня рассмотрим с вами тему — бухгалтерские проводки по займам. Очень часто учредители делают займы для компании из личных средств, чаще всего это бывает в начале открытия фирмы, так как оборот еще небольшой, а платить зарплату сотрудникам надо. Займы бывают разных типов, например, беспроцентный и под определенный процент.

Сегодня рассмотрим несколько вариантов проводок и как их правильно оформить. В соответствии с действующим законодательством в течение 4-х месяцев учредитель ли общества с ограниченной ответственностью должен внести на расчетный счет общества Уставный капитал в том размере, в котором он прописан в учредительных документах общества.

Выходом в данной ситуации будет являться внесение беспроцентного займа от учредителя общества на расчетный счет или в кассу компании. Для этого необходимо учредителю явиться в банк с договором займа и внести через кассу займ или внести сумму займа в кассу компании. В последствии, когда финансовая ситуация общества стабилизируется, учредитель имеет право забрать сумму займа.

Займ, который учредитель прощает своей фирме а он может не просить его вернуть признается внереализационным доходом. И с этой суммы вам придется исчислить и уплатить налог на прибыль. Займ формирует кредиторскую задолженность в пассиве баланса, в связи с этим если вы даете займ, то кредиторская задолженность в пассиве баланса будет увеличиваться, если вы забираете свой займ или прощаете его, то кредиторская задолженность сразу уменьшиться.

Как вести бухгалтерский учет займов выданных и процентов по ним? Если заем процентный, то он относится к финансовым вложениям. Поэтому беспроцентные займы не относятся к финансовым вложениям. Дебет 76 Кредит 10,41,50,51….

Если проценты по займам — это постоянный источник дохода, можно отнести их к доходам от обычных видов деятельности. Свой выбор надо закрепить в учетной политике.

Проценты по выданным займам начисляют по формуле:.